Q1：城建稅、教育費附加等附加稅怎麼樣計提和交稅呢？

A：會計分錄可以參考：

計提時，

借：稅金及附加

貸：應交稅費-應交城市維護建設稅

應交稅費-教育費附加

應交稅費-地方教育附加

交稅時，

借：應交稅費

貸：銀行存款

Q2：請問在5月申報4月增值稅的時候，能享受加計扣除嗎？

A：等稅務局在四月底升級後，先填寫宣告才能在五月稅期內享受的，關注省電子稅務局的升級資訊，做好進項稅額工作的統計工作，對加計扣減部分要做得仔細一點，備查。

Q3：請問如果之前漏了申報需要開16%的稅點未開票收入，現在要開票，怎麼操作？

A：這個你只能和所屬專管溝通一下，跟他指示做了，看看做補申報然後開行不行。

Q4：請問工商年報的利潤總額和淨利潤這個數是否要一樣的？

A：不一樣，淨利潤是減去所得稅後的企業淨利潤，利潤總額未減所得稅。當然如果你的企業不用交所得另當別論。

Q5：個體去稅務局代開機械租賃發票時，扣個稅1。3%的個稅，我們取得發票時還需要代扣20%個稅的差額嗎？

A：財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。適用比例稅率，稅率為百分之二十。你可以根據個體的收入以及稅務局代扣的個稅看看你單位需要履行代扣代繳義務不。

Q6：公司購進固定資產，它的入賬價值主要包括哪些？

A：企業購入的固定資產，它的入賬價值主要包括企業實際支付的買價，運輸途中的運輸費，固定資產的包裝費以及固定資產的安裝費等。

Q7：企業所得稅季報上的數額跟利潤表要一致嗎？

A：正常是需要與利潤表的資料一致的，如果不一致，可以更正申報。

Q8：用投資性房地產去換取非同一控制下的股權怎麼樣做賬？

A：借方增加長期股權投資，貸方減少投資性房地產