近日，安徽警方聯合市稅務局稽查分局，成功破獲“5。18”石化、黃金領域特大系列虛開增值稅專用發票案件，涉案金額高達2000億元，是我國史上第二大虛開發票案！

案件詳情

2020年3月份，滁州市公安局琅琊分局在工作中掌握重要線索，註冊地為滁州琅琊區的某物資有限公司，從上海某金屬材料有限公司取得的增值稅專用發票數額巨大且抵扣異常，有涉案嫌疑。

調查發現，該公司取得的增值稅專用發票只有上海某金屬材料公司，開出的增值稅專用發票只有山東某物流公司，存在變票現象，同時銀行流水也是反映即進即出，整進整出，存在重大虛開增值稅專用發票犯罪嫌疑。

經過一個多月的偵查查明，自2014年以來，以犯罪嫌疑人楊某某、閆某某、孫某等十六人為核心的鬆散型犯罪團伙，在無實際生產經營的情況下，註冊多個空殼公司，根據買方需求大量對外虛開增值稅專用發票，受票單位遍佈多個省市，範圍包括有色金屬類、建材類、燃油類等類別，涉及虛開企業160餘家，發票數量40餘萬份，涉案金額價稅合計已達2000億元。

目前，閆某某、孫某等七名犯罪嫌疑人因涉嫌虛開增值稅專用發票罪被琅琊警方採取刑事強制措施，華某某被寧波市檢察院批准逮捕、陳某某被山東省東營市檢察院批准逮捕。目前案件正在進一步偵辦中。

黃金票虛開問題由來已久

近年來，江、浙、滬、粵等東南沿海地區頻發爆發黃金變票虛開案件，涉案金額高達百億，引起了廣泛關注。黃金本身屬於貴金屬，其作為重要的投資及儲值商品，價格較高。因此開具“黃金票”單張票面金額高，利用價值大。

對於開票方而言，其透過虛開發票的票面金額比例收取手續費；受票方則可以透過虛接受發票的方式抵扣進項稅額，還可以將發票作為所得稅稅前扣除憑證，少繳企業所得稅稅款。

因此，在“黃金票”虛開案件中，犯罪分子最主要的目的就是利用黃金交易實現票貨分離，最終取得增值稅進項發票，從而達到虛抵國家增值稅稅款的目的。

黃金票的虛開流程1。先透過上海黃金交易所會員從交易所購買黃金，獲取黃金髮票，作為進項稅額抵扣憑證；2。再將黃金以低價賣給不需要發票的個人或煉廠等，回籠資金；3。同時，向各地的空殼公司虛開增值稅專用發票，實現票貨分離；4。最後，由空殼公司按用票單位需求，變更品名再度進行虛開， 並收取手續費，從而達到虛開獲利目的。

睿馳建議

2021年4月29日，國家稅務總局貫徹《關於進一步深化稅收徵管改革的意見》精神，要求針對大宗商品（如電解銅、黃金）購銷領域，重點查處虛開（及接受虛開）發票、隱瞞收入等涉稅違法行為。

並且，從“打虛打騙”到打擊“三假”再到稅、警、關、銀、檢、匯六部門常態化聯動，執法主體不斷擴充、打擊物件不斷擴大，打擊手段更加豐富。

隨著金稅四期的即將上線，企業正全面進入“稅收強制規範”的時代，更多的資料將被稅局掌握，監控也呈現全方位、立體化，虛開發票的企業將會被重點查處，因此企業千萬不要抱有僥倖心理，要做到合法合規，並加強風險防範，才能保證企業長久安全地經營下去。