焦作同心電纜有限公司（下稱同心公司）原是河南省焦作市的老牌工業企業，卻因經營不善於2017年申請破產。破產清算期間，焦作市山陽區檢察院接到該公司債權人的舉報信，稱在企業申請破產前，雲某與該公司的民間借貸糾紛案涉嫌透過虛假訴訟轉移財產。

接到線索後，焦作市兩級檢察機關上下聯動，積極履職，與公安機關密切配合，揭開了同心公司為逃避債務而提起的兩起累計涉案金額高達5000餘萬元的虛假訴訟案件的內幕。

發現線索

涉案公司董事長

因虛假訴訟被採取強制措施

2020年4月，焦作市山陽區檢察院收到一封舉報信，稱同心公司的供應商雲某與該公司民間借貸糾紛案涉嫌虛假訴訟。

該院經審查後發現，該案系10餘名債權人將2000餘萬元債權轉讓給雲某後，由雲某將同心公司起訴至法院，案件執行到位後，該公司隨即進入破產程式。如此巧合的時間節點，在檢察官看來非常反常。

為了查明真相，辦案檢察官又對案件線索進行了認真梳理。結果發現，此時的同心公司董事長已因涉嫌虛假訴訟犯罪（與後續提到的兩起案件不具關聯性）被偵查機關採取強制措施。那麼，與該公司相關的其他案件是否也存在類似情況呢？

為此，辦案檢察官將該公司近5年所有民間借貸糾紛案件逐一排查，結果發現郭某（同心公司財務總監的朋友）與同心公司民間借貸糾紛案和雲某與同心公司民間借貸糾紛案的時間節點、行為方式基本一致，亦涉嫌虛假訴訟，兩起案件的涉案金額累計高達5000餘萬元。

經初步研判後，山陽區檢察院認為，這兩起案件案情重大，所涉法律關係複雜，遂向焦作市檢察院作了彙報。焦作市檢察院迅速啟動上下一體化辦案機制，抽調兩級院骨幹力量，成立由民事檢察、刑事檢察等部門人員組成的專案組，開展調查核實。

尋找突破

梳理財務資料

發現公司存在賬外賬

專案組透過調閱民事審判卷宗、梳理同心公司財務資料發現，兩起案件不同於一般的民事案件，存在大量疑點。

一是

證據中沒有原債權人的借款協議，大部分沒有借據，部分債權直接以白條形式作為借款證據；

二是

庭審中毫無對抗性，兩案共計債權及利息5000餘萬元，原被告雙方僅用半天時間就達成了調解協議，同心公司對雲某、郭某主張的事實、證據及訴訟請求全部認可；

三是

財務資料顯示，原告雲某、郭某的律師費、訴前財產保全費也由同心公司支付，這顯然有悖常理；

四是

在破產債權人申報資料中，發現郭某訴同心公司案件中所涉債權轉讓後，原債權人再次向破產管理人申報債權，並得到法院的民事裁定予以確認。

辦案檢察官在查閱涉案公司財務資料。

雖然案件存在諸多疑點，但仍缺少直接證據。為穩妥起見，專案組決定另闢蹊徑。辦案檢察官在梳理財務資料和破產債權材料過程中發現，大量債權人在破產管理人處申報的債權在同心公司的財務資料中無對應借款資料。專案組由此判斷，該公司肯定存在賬外賬。但是，辦案檢察官在破產管理人處的所有財務資料中均未發現相關賬目。經綜合研判，專案組認為相關財務人員存在隱匿會計憑證的作案嫌疑，遂決定將此作為案件的突破口，並同時將案件線索移交公安機關。

密切配合

揭開民間借貸糾紛背後的

虛假訴訟陰謀

移送案件線索後，專案組同步跟進，提前介入案件偵查，與公安機關協作配合。公安機關隨後抓獲了該公司的出納和財務總監。不出檢察官所料，偵查人員成功在公司出納家中找到了相關賬目資料。財務總監到案後，如實供述了虛假訴訟的案件經過。至此，案件初見端倪。

在之後的案件辦理過程中，檢察機關針對法律適用、偵查方向、訊問策略、證據標準等方面提出120餘條意見，為全面查清案情和順利訴訟打下了堅實的證據基礎。透過公、檢兩家的不懈努力，公安機關先後抓獲了參與虛假訴訟，隱匿會計賬簿、會計憑證，妨害作證的該公司總經理、副總經理等9名犯罪嫌疑人，案件終於水落石出。

原來，同心公司因經營不善致使債務纏身。該公司總經理擔心公司財產被債權人起訴後被全部執行，經過領導層開會研究之後，安排雲某、郭某虛假受讓債權後起訴該公司，後透過法院執行的手段將公司在外債權執行回來，放在公司賬外供公司經營使用。

2021年12月23日，焦作市山陽區法院以虛假訴訟罪，隱匿會計憑證、會計賬簿罪判處被告單位同心公司罰金105萬元；分別以虛假訴訟罪，隱匿會計憑證、會計賬簿罪，妨害作證罪，判處該公司總經理、董事長、雲某等9名被告人四年二個月至八個月不等有期徒刑。一審判決作出後，部分被告人上訴。

日前，焦作市中級法院作出二審裁定，駁回上訴，維持原判。（檢察日報 劉立新 王天潤 楊東平）

【來源：最高人民檢察院】

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